Dossiês da Reforma · Inteligência Tributária

Dossiê da Reforma — Delphos Construção

Delphos Construção ME · CNPJ 11.000.001/0867-77 · Segmento Construção · Regime Simples

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Dossiê consolidado 2025 → 2033
Cenário estável, cuidar dos créditos

Delphos Construção chega a 2033 estável (-1.5pp de variação). Foco em gestão de créditos IBS/CBS e split payment.

Δ Margem 2033
-1.5pp
Δ Lucro / Fat.
-1.5pp
Δ Carga
-4.2pp
Crédito 2033
R$ 0
Lucro líquido projetado
R$ 386.358
De R$ 407.175 em 2025
2025202720292033
Impostos a pagar
10.6%
Carga em 2033 · era 14.8%
2025
2027
2029
2033

Resumo executivo

Como a Reforma Tributária vai afetar este cliente até 2033 — leitura em 30 segundos.

Impacto neutro

Delphos Construção chega a 2033 estável (-1.5pp de variação). Foco em gestão de créditos IBS/CBS e split payment.

Gerado em 15/08, 12:16 · Base: SPED + NFE + ERP

Faturamento 2025
R$ 1.431.239
Rio de Janeiro/RJ · 6 colaboradores
Δ Margem líquida 2033
-1.5pp
Lucro varia -1.5pp do faturamento
Carga tributária 2025
14.8%
Impostos pagos / faturamento
Carga tributária 2033
10.6%
-4.2pp vs. hoje
Lucro líquido 2033
R$ 386.358
Hoje: R$ 407.175
Crédito acumulado projetado
R$ 0
Passível de PER/DCOMP em 2033

Projeção ano a ano

Como a carga tributária, margem e lucro evoluem em cada fase da transição.

AnoFaturamentoImpostos a pagarCargaMargem líquidaLucro líquido
2025R$ 1.431.239R$ 212.102
14.8%
28.4%R$ 407.175
2027R$ 1.431.239R$ 207.148
14.5%
27.1%R$ 387.770
2029R$ 1.431.239R$ 201.884
14.1%
26.3%R$ 376.795
2033R$ 1.431.239R$ 151.723
10.6%
27.0%R$ 386.358

Riscos e oportunidades

Insights gerados automaticamente a partir do mix e da projeção.

  • Nota
    Impacto neutro (±3pp)

    Reforma preserva margem — foco na gestão de crédito acumulado.

Sensibilidade IBS + CBS (2033)

Impacto no lucro líquido para variações nas alíquotas combinadas.

CenárioMargemLucro líquido
-4pp em IBS+CBS28.7%R$ 411.129
-2pp em IBS+CBS27.9%R$ 398.743
-1pp em IBS+CBS27.4%R$ 392.551
Cenário base27.0%R$ 386.358
+1pp em IBS+CBS26.6%R$ 380.165
+2pp em IBS+CBS26.1%R$ 373.972
+4pp em IBS+CBS25.3%R$ 361.587

Precificação de equilíbrio em 2033

Preço mínimo por SKU-âncora para preservar a margem líquida atual.

ProdutoPreço hojePreço equilíbrio 2033Ajuste necessário
Cimento 50kgR$ 44R$ 45+2.4pp
Aço CA-50R$ 55R$ 55+0.8pp
Tijolo 6fR$ 72R$ 73+2.1pp

Próximos passos priorizados

Plano de ação sugerido em ondas — do imediato até a virada de 2033.

  1. 1
    Homologar dados de SPED e NF-e
    0-90 dias
    Fiscal

    Confirmar o mix de compras/vendas usado neste dossiê e assinar a base de cálculo com o cliente.

  2. 2
    Adequar ERP para split payment e IBS/CBS
    Até 12/2026
    TI/ERP

    Garantir emissão de nota com CST/CClassTrib da Reforma e integração com PSP para split.

  3. 3
    Revisão do dossiê com o sócio
    Anual
    Sócios

    Reagendar reunião de leitura do dossiê em cada virada de fase (2027, 2029, 2033).

Observações do perfil

Contexto específico deste cliente identificado na análise.

  • Cliente no Simples Nacional — Reforma manter alíquota até 2033, mas cadeia B2B pede split payment desde 2027.

Glossário para o empresário

Termos que aparecem no dossiê, explicados em linguagem simples.

IBS

Imposto sobre Bens e Serviços — substitui ICMS e ISS. Não cumulativo pleno, competência estadual/municipal.

CBS

Contribuição sobre Bens e Serviços — substitui PIS e COFINS. Federal, não cumulativa plena.

IS

Imposto Seletivo — incide sobre bens prejudiciais à saúde/ambiente (bebidas alcoólicas, fumo etc.).

Split payment

Retenção automática do imposto no momento da liquidação financeira, pelo prestador de serviço de pagamento.

Transição

Regime híbrido 2026-2032: alíquotas de teste em 2026, IBS/CBS graduais, ICMS/ISS decrescentes.

Crédito amplo

IBS/CBS geram crédito integral em toda a cadeia, inclusive uso e consumo — muda a lógica de preço.

DEMO0ev/minSócio / AdminB1